Росфинмониторинг и массовые блокировки карт за крипту, первые уголовные дела за торговлю криптой и первый случай, когда криптокоуча нахлобучила налоговая. Дайджест Платежного ЩИТа с ключевыми новостями сферы регулирования криптовалют.

1. Росфинмониторинг призвал ЦБ и банки начать массовую блокировку карт, используемых для обмена криптовалют. Алгоритм далек от гуманного: блокировать всё подозрительное, а потом разбираться в обоснованности блокировок. Ведомство считает, что ЦБ и банки действуют слишком мягко, и предлагает ужесточить контроль. Центробанк выступает против такого подхода, опасаясь массового оттока клиентов и средств из финансовой системы.

Что это значит на практике? Блокировки по 115-ФЗ будут "прилетать" быстрее.

1. За обмен крипты на россиян стали заводить уголовные дела. В сеть попало видео с девушкой, которая рассказала свою историю (на видео). Мол, она "просто" торговала криптой, а в итоге стала участником мошеннического треугола и фигуранткой двух уголовных дел. Даме заблокировали все карты, теперь она ищет адвоката и изучает матчасть. Хотя это стоило сделать до начала торговли криптой, заблаговременно подготовиться к рискам и осознать, что любая криптодеятельность сейчас не поощряется государством.
2. Госдума утвердила новые правила изъятия криптовалют — в первом чтении приняла законопроект №02782-8, вносящий изменения в статью 104-1 Уголовного кодекса РФ и Уголовно-процессуальный кодекс РФ. Документ классифицирует цифровую валюту как имущество в обоих кодексах и устанавливает порядок её изъятия и признания вещественным доказательством в уголовных делах. Теперь у правоохранительных органов есть полномочия изымать цифровые носители, содержащие криптокошельки или ключи доступа, либо переводить цифровую валюту на специальный адрес-идентификатор для её сохранности. Такие действия возможны только после подтверждения в ходе предварительного расследования, что криптовалюта подлежит изъятию и признанию вещественным доказательством. Но — актуальным остается вопрос получения доступа к криптоактивам и поиску кошельков, если подозреваемый, у которого хотят изъять криптоактивы, не отдал пароли и не рассказал про обладание ими.
3. Самый интересный кейс — война налоговой с криптокоучем из Ростова. Арбитражник торговал криптой p2p, переводя деньги с карты на карты. Суд признал деятельность предпринимательской и подлежащей налогообложению в общем порядке.

Что за дело?

Дмитрий Никитюк, ИПшник с 2020 года, применял упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом "доходы". В 2022 году он задекларировал доход в размере 800 982 рублей и заплатил налог — 7 185 рублей. Но налоговая инспекция установила, что Никитюк — криптобизнесмен. Он систематически занимался куплей-продажей криптовалюты, включая операции через международные криптобиржи Binance и Bybit. На счета пришло 143,6 млн рублей за год — а значит, 92,5 млн рублей являются доходом от предпринимательской деятельности. Пришлось доплатить еще 5 млн рублей — 6% с 92,5 млн рублей оборота по крипте. Суд установил, что Никитюк не только торговал криптовалютой, но и привлекал третьих лиц, включая переводы через счета в российских и турецких банках.

Что здесь важно?

— Суд решил, что криптовалютная деятельность = предпринимательская.
— Суд подтвердил, что доходы от продажи криптовалюты должны включаться в налоговую базу по УСН.
— Никитюк не предоставил документов, подтверждающих расходы на приобретение криптовалюты, что привело к начислению налога на весь оборот.
— Судебное решение не исключает, что действия Никитюка и его контрагентов могут быть расценены как ОПГ, особенно если будет доказана умышленная минимизация налогов. А любое ОПГ — это куда более серьезные сроки.

Выводы?

Все те же — тотальное ужесточение подхода российских налоговых органов к операциям с криптовалютой. Они в России подлежат налогообложению в общем порядке, без специальных исключений. Эксперты говорят, что этот кейс можно брать как референс — то же самое будет с дропами в процессинге.