P2pшников начали трясти налоговые органы — все причастные, готовьтесь объяснять ФНС происхождение средств.

Налоговики уже интересуются напрямую у банков, откуда у их клиентов появились средства. В том числе, проверяют декларации 3-НДФЛ — смотрят, подавал ли их человек или юрлицо. Сегодня ФНС прекрасно понимает, что такое трейдинг криптовалюты, инвестиции в криптовалюту и что такое криптобиржи. У налоговиков есть насмотренность на декларации по форме 3-НДФЛ, в которых уже стандартно заявляются доходы от продажи цифровых валют, трейдинга цифровых валют, а также расходы по таким операциям. Нюанс — на сегодняшний день у российских налоговых органов попросту отсутствует реально работающий механизм для выявления и привязки криптокошелька к конкретному человеку.

Российские власти считают, что налоговая база по операциям купли-продажи криптовалют должна определяться в рублях как превышение общей суммы доходов, полученных от продажи крипты, над общей суммой документально подтвержденных расходов на ее приобретение. Простыми словами — за навар на арбитраже придется заплатить налог 13-15%, поскольку криптовалюта в правовом поле считается имуществом.

Как налоговики находят питупишные сделки, чтобы содрать налог?

ФНС проверяют счета-фактуры организаций — юрлица должны делать ссылки на тех, с кем были заключены те или иные счета. Далее смотрят цепочку — куда ушли деньги и кто последним не подал декларацию. Если в конце оказывается обнальная контора — ее представителей вызывают и признают данную отчетность недействительной. После этого вызывают всех контрагентов, кто финансово связан с этой компанией, и кошмарят их. По цепочке часто доходят до реальных людей, включая криптана Васю и дроповода Петю. Таким образом, на ладони все бизнесы, которые сотрудничали с обналом. Налоговики задают вопросы по операциям, задают вопросы, откуда деньги, и просят доплатить налог. В случае отказа — идут в суд.

В июне был первый случай, когда налоговая нахлобучила первого арбитражника, который торговал криптой p2p (переводя деньги за крипту просто с карты на карты). Эту деятельность в связи с ее системностью и направленной на извлечение дохода признали предпринимательской и подлежащей налогообложению в общем порядке.